概述
财务合并报表,亦称合并财务报表或合并会计报表,是以分公司及其子公司组成同一会计主体,以控股公司和其子公司单独编制的个别财务报表为基础,由控股公司编制的反映抵销集团内部往来账项后的集团合并财务状况和经营成果的财务报表。
一.合并报表流程图
母公司:定义模板→下发模板→收集报表→生成合并报表;
子公司:接收模板→录入数据→上报报表。
二.合并报表操作步骤
1.工作目录
(1)设置工作目录,是为了使用户的合并报表数据统一为一个路径,有利于平时编制合并报表时,打开、保存、取数等操作功能的使用。
(2)即方便知道模板及数据保存在哪个位置,可以新建文件夹放在自己想放的位置。
2.公司信息
(1)公司信息主要是为了设置母公司、子公司之间的隶属关系,以便于在设置报表模板、抵销项目以及生成合并报表时直接调用。
(2)设置好公司之间的隶属关系,子公司是增加下级,母公司是增加同级。
3.抵消项目
(1)抵销项目就是为编制抵销分录的会计科目,系统已经预先设置了部分常用的抵销项目,用户也可以根据需要增加,在后面编制抵销分录模板时就能够直接调用了。
(2)在抵消项目设置好需要用到的科目,也可以用系统默认的科目。如果需要修改默认科目,在做报表模板的时候需要修改对应的科目名称。
4.报表模板设计
(1)在用户使用合并报表之前,请先根据企业的实际情况对合并报表的格式进行统一,并将设计好的报表模板,通过磁盘或电子邮件的形式发送给各个子公司,并要求他们不要更改报表模板的格式,以免在生成合并报表时数据出错,或者生成不合理的数据,造成其他不必要的麻烦。
(2)如之前有设定好固定的模板可以直接文件引入,如没有设定固定模板可以直接从系统默认引入。引入模板后不录入数据,直接保存在工作目录设定的路径下。
(3)系统模板操作
(4)指定模板操作
5.抵消分录
(1)了方便用户制作抵销分录,我们提供了抵销项目模板的功能,用户可以预先设置好需要抵销的项目,在编制抵销分录时就能够直接调用了。
(2)抵消分录可以是总部与子公司,或者子公司与子公司之间的账目。在抵消分录内录入双方需要抵消的金额按保存新增。
报表录入
(1)根据报表模板由母公司、子公司各自生成个别报表。
(2)在报表内输入对应总部或者分公司的财务数据,然后另存为。另存名字需跟公司信息名字对应。
(3)总部报表
(4)子公司报表
7.合并报表
公司在第一次生成合并报表前,首先需要引入您已经设置好的报表模板.
(1)点击〖文件〗→〖引入报表模板〗,系统打开‘选择报表格式’窗口,选择“生成合并报表”后点击【确定】
(2)选择生成合并报表的年份,选择后点击【确认】
(3)点击〖文件〗→〖报表〗→〖财务合并报表〗,在‘选择要合并的下级公司报表’中,选择要合并的个别报表以及年份和月份;
(4)然后再点击【检查文件】,如果系统提示“个别报表×××.vts不存在,请查看”,则说明对应的个别报表尚未存放在指定的工作目录下,请检查文件具体的存放目录:
(5)如果系统提示“检查通过”,则可以继续下一步骤,确定。
(6)最后,合并报表成功。
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